Комментарии к консолидированной финансовой отчетности Внешэкономбанка по МСФО за первый квартал 2014 года

Внешэкономбанк публикует консолидированную финансовую отчетность по МСФО за первый квартал 2014 года.

Динамика основных компонент активов и пассивов

(анализ на основе сравнения балансовых показателей на 31.03.2014 и 31.12.2013)

Активы составили на конец первого квартала 2014 года 3 468,1 млрд. рублей. По сравнению с началом 2014 года рост активов составил 154,1 млрд. рублей (+4,7%).

Наибольшее влияние на рост активов оказало увеличение портфеля кредитов клиентам – на 147,6 млрд. рублей (+8,0%) до величины 1 994,6 млрд. рублей. Доля объема кредитов клиентам в активах Группы за первый квартал 2014 года выросла с 56% до 58%.

По сравнению с началом 2014 года объем инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, снизился на 111,0 млрд. рублей (-25,1%) до величины 331,3 млрд. рублей. В основном это связано с предоставлением указанных активов в качестве обеспечения по соглашениям «репо». Объем таких активов вырос с 15,4 млрд. рублей до 124,1 млрд. рублей.

Объем денежных средств и их эквивалентов увеличился за первый квартал 2014 года на 35,9 млрд. рублей (+13%) и составил 311,9 млрд. рублей.

В ресурсной базе произошли следующие изменения.

Объем обязательств за первый квартал 2014 года увеличился на 178,3 млрд. рублей (+6,5%) и составил 2 915,4 млрд. рублей.

Задолженность перед Правительством РФ и Банком России выросла на 124,2 млрд. рублей (+12,7%) до величины 1 105,2 млрд. рублей, главным образом в связи с увеличением объемов привлечения средств от Банка России по соглашениям «репо».

За первый квартал 2014 года объем средств банков вырос на 46,5 млрд. руб. (+6,8%) до величины 733,1 млрд. руб., что связано с привлечением долгосрочного финансирования на рыночных условиях от банков стран ОЭСР.

На 18,9 млрд. рублей (+33,9%) до величины 74,7 млрд. рублей увеличился объем прочих обязательств, что связано с ростом объема обязательств по договорам финансовой аренды.

Капитал снизился за первый квартал 2014 года на 24,1 млрд. рублей (-4,2%) и на 31.03.2014 составил 552,7 млрд. рублей. На уменьшение величины капитала повлияло признание по итогам первого квартала убытка в размере 11,8 млрд. рублей, уменьшение на 7,6 млрд. рублей нереализованной переоценки инвестиционных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, снижение на 4,7 млрд. рублей фонда пересчета иностранных валют, вызванное падением курса украинской гривны по отношению к российскому рублю на 19%.

Динамика основных компонент прибыли

(анализ на основе сравнения данных за первый квартал 2014 года и первый квартал 2013 года)

По итогам первого квартала 2014 года группой Внешэкономбанка был признан убыток в размере 11,8 млрд. рублей по сравнению с прибылью в размере 2,0 млрд. рублей, полученной по итогам первого квартала 2013 года.

Чистый процентный доход составил 23,1 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей (+0,4%) выше результатов аналогичного периода прошлого года (23,0 млрд. рублей).

Процентные доходы по сравнению с первым кварталом 2013 года выросли на 6,5 млрд. рублей (+11,3%) и составили 63,6 млрд. рублей. Основное влияние – рост процентных доходов по кредитам клиентам на 4,0 млрд. рублей до величины 39,0 млрд. рублей и по финансовому лизингу на 2,0 млрд. рублей до величины 7,9 млрд. рублей, что связано с увеличением объемов указанных операций.

Процентные расходы выросли на 6,4 млрд. рублей (+18,7%) и составили 40,5 млрд. рублей. При этом процентные расходы по привлеченным средствам банков и Банка России выросли на 2,8 млрд. рублей (+24,3%) до величины 14,5 млрд. рублей, что объясняется ростом средних объемов привлечения. На 2,8 млрд. рублей (+40,2%) до величины 9,9 млрд. рублей выросли расходы по выпущенным долговым ценным бумагам, что также связано с ростом объемов выпущенных долговых ценных бумаг.

По итогам первого квартала 2014 года по операциям с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и операциям с инвестиционными финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, отражен чистый убыток в размере 4,5 млрд. рублей против чистого дохода в размере 5,9 млрд. рублей по итогам первого квартала 2013 года.

В первом квартале 2014 года, как и по итогам первого квартала 2013 года, сложилось отрицательное сальдо доходов/расходов по операциям в иностранной валюте в размере 5,9 млрд. рублей и 0,7 млрд. рублей соответственно. Основное влияние – отрицательная переоценка валютных статей.

Непроцентные расходы (кроме расходов на создание прочих резервов и резервов под обесценение прочих активов) по сравнению с первым кварталом 2013 года снизились за отчетный период на 0,5 млрд. рублей и составили 12,7 млрд. рублей.

Расходы на создание резервов под обесценение активов и прочих резервов в первом квартале 2014 года составили 16,3 млрд. рублей против 16,0 млрд. рублей в аналогичном периоде 2013 года.